Aftrekbare Kosten voor Funded Traders in Nederland

Je hebt je evaluatie gehaald, je ontvangt uitbetalingen, en je geeft dit netjes op bij de Belastingdienst. Maar wist je dat je een deel van je kosten kunt aftrekken?

Veel funded traders laten geld liggen door onbekendheid met de fiscale mogelijkheden. In dit artikel bespreken we welke kosten je als funded trader in Nederland kunt aftrekken — en hoe je dat correct doet.

Disclaimer: dit artikel is informatief bedoeld en vervangt geen persoonlijk belastingadvies. Raadpleeg altijd een fiscalist voor jouw specifieke situatie.

---

Hoe Worden Funded Trading Inkomsten Belast?

Voordat we het over aftrekbare kosten hebben, is het belangrijk om te begrijpen hoe de Belastingdienst funded trading ziet.

Twee mogelijke classificaties:

1. Resultaat uit overige werkzaamheden (Box 1) — als je actief en structureel handelt met winstoogmerk
2. Inkomen uit onderneming (Box 1) — als je een ZZP-structuur hebt en funded trading als onderneming drijft

In beide gevallen betaal je inkomstenbelasting in Box 1 over je netto winst (inkomsten minus kosten).

Lees meer over belasting en funded trading →

---

Welke Kosten Zijn Aftrekbaar?

1. Evaluatiefees

De kosten om een prop trading evaluatie te starten zijn direct aftrekbaar als bedrijfskosten.

• Eerste evaluatiefee
• Herstart fees bij mislukte evaluaties
• Upgrade fees voor grotere accounts

Let op: bewaar altijd de betaalbewijzen en facturen.

2. Software en Abonnementen

Alle software die je nodig hebt om te handelen:

3. Hardware

Apparatuur die je (grotendeels) voor trading gebruikt:

• Computer of laptop — aftrekbaar naar rato van zakelijk gebruik. Gebruik je je computer 70% voor trading? Dan is 70% aftrekbaar.
• Extra monitoren — volledig aftrekbaar als ze uitsluitend voor trading worden gebruikt
• Internetkosten — naar rato van zakelijk gebruik
• Telefoon — als je trading apps gebruikt voor monitoring

Tip: voor apparatuur boven €450 (excl. BTW) moet je afschrijven over meerdere jaren (meestal 3-5 jaar). Apparatuur onder €450 mag je in één keer aftrekken.

4. Opleiding en Educatie

Kosten voor het verbeteren van je trading vaardigheden:

• Online cursussen (trading academies, mentorships)
• Boeken over trading, technische analyse, psychologie
• Seminars en conferenties
• Coaching sessies

5. Werkruimte

Als je een aparte werkruimte hebt voor trading:

• Huurkosten kantoor — volledig aftrekbaar
• Thuiswerkplek — beperkt aftrekbaar (let op de strenge regels van de Belastingdienst)
• Kantoormeubels — bureau, stoel, verlichting

Thuiswerkplek aftrekken: de Belastingdienst stelt strenge eisen. De ruimte moet een aparte kamer zijn met een eigen ingang (of duidelijk afgescheiden), en minimaal 70% zakelijk gebruikt worden. In de praktijk is dit voor de meeste thuistraders lastig te onderbouwen.

6. Administratie en Advies

• Boekhouder of fiscalist
• Boekhoudprogramma (Moneybird, e-Boekhouden)
• Bankkosten zakelijke rekening

---

Voorbeeldberekening

Stel: je verdient €24.000 per jaar aan funded trading uitbetalingen.

Netto belastbaar inkomen: €24.000 - €2.966 = €21.034

Bij een marginaal belastingtarief van 36,97% bespaar je: €2.966 × 36,97% = €1.096 belasting per jaar.

---

ZZP'er vs Particulier: Wat Is Voordeliger?

Als particulier (resultaat uit overige werkzaamheden)

• Kosten zijn aftrekbaar van je funded trading inkomsten
• Geen ondernemersaftrek
• Eenvoudige administratie

Als ZZP'er (winst uit onderneming)

• Alle bovengenoemde kosten aftrekbaar
• Plus: zelfstandigenaftrek (€2.470 in ${currentYear}, dalend)
• Plus: startersaftrek (eerste 3 jaar, €2.123 extra)
• Plus: MKB-winstvrijstelling (13,31% van je resterende winst)
• Vereist: urencriterium van 1.225 uur per jaar

Voorbeeld bij ZZP:

Je betaalt dan belasting over €14.253 in plaats van €24.000. Dat scheelt fors.

Maar let op: het urencriterium van 1.225 uur is streng. Je moet aantonen dat je minimaal 1.225 uur per jaar aan je trading onderneming besteedt. Dit omvat: handelen, analyseren, studeren, administratie, en onderhoud van je systemen.

---

5 Tips voor een Goede Administratie

1. Bewaar alles digitaal — screenshot elke factuur, evaluatiefee, en softwareaankoop
2. Gebruik een zakelijke rekening — scheidt privé en zakelijk verkeer
3. Houd een urenregistratie bij — essentieel voor het urencriterium als ZZP'er
4. Categoriseer maandelijks — laat het niet opstapelen tot december
5. Werk samen met een fiscalist — de investering verdient zichzelf terug

---

FAQ

Moet ik BTW afdragen over funded trading inkomsten?

Nee. Funded trading inkomsten zijn geen omzet uit dienstverlening of productverkoop. Je draagt geen BTW af, maar je kunt ook geen BTW terugvragen op aankopen.

Kan ik verloren evaluatiefees aftrekken?

Ja. Een mislukte evaluatie is een zakelijke kostenpost. De fee is aftrekbaar in het jaar waarin je hem hebt betaald.

Wat als ik nog geen inkomsten heb maar al wel kosten maak?

In de opstartfase kun je kosten maken die je later verrekent met je eerste inkomsten. Bespreek dit met je fiscalist — er zijn regels over de verrekenperiode.

Is mijn gaming PC aftrekbaar als ik er ook op trade?

Alleen naar rato van zakelijk gebruik. Als je de computer 50% voor trading en 50% voor gaming gebruikt, is 50% aftrekbaar. Wees realistisch en documenteer je gebruik.

---

Conclusie

Als funded trader in Nederland kun je aanzienlijk besparen door je kosten correct af te trekken. Of je nu als particulier of als ZZP'er opereert — evaluatiefees, software, hardware en opleiding zijn allemaal aftrekbare kosten.

De sleutel: bewaar alles, administreer netjes, en werk samen met een fiscalist die begrijpt wat funded trading is.

Vergelijk funded trading bedrijven → Lees meer over belasting bij funded trading →

---

Laatst bijgewerkt: april ${currentYear}